HACER NEGOCIOS EN ESTADOS AMERICANOS AHORA PUEDE GENERAR COMPLICACIONES DE INFORME

Hacer Negocios En Estados Americanos Ahora Puede Generar Complicaciones De Informe?

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Las empresas extranjeras que se registren con los secretarios de estado en los estados de EE.UU. pueden estar sujetas a nuevos requisitos de informes sobre la propiedad. Aun así, es un proceso que las empresas extranjeras deben considerar.

Muchas empresas extranjeras ya están familiarizadas con los requisitos de presentación y registro para hacer negocios en casi todos los estados de EE.UU., es decir, registrarse con los secretarios de estado en esos estados. Ahora, los nuevos requisitos de la Ley de Transparencia Corporativa Estadounidense (CTA) obligan a informar sobre la información de propiedad beneficiosa (BOI) para los propietarios de empresas nacionales y extranjeras. Todas las entidades nacionales y extranjeras formadas o registradas para hacer negocios en los EE.UU. (a menos que estén exentas) deben informar sobre todos los individuos con intereses de propiedad mayoritaria en la empresa.

Las entidades "extranjeras" son aquellas formadas bajo las leyes de un país fuera de los EE.UU. y registradas para hacer negocios en cualquier estado de EE.UU. o jurisdicción tribal. La información se recopila para prevenir el lavado de dinero, especialmente por parte de entidades extranjeras. La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Tesoro de EE.UU. estima que la regla impactará inicialmente a unas 32,6 millones de empresas y alrededor de 5 millones de nuevas empresas en cada década posterior.

El requisito de la CTA/BOI toma por sorpresa a muchas empresas estadounidenses y es probable que tome aún más desprevenidas a las empresas extranjeras. Muchas entidades extranjeras poseen propiedades de alquiler en Estados Unidos y, aunque pueden cumplir con los requisitos de declaración de impuestos sobre la renta, es posible que no estén registradas con la secretaría de estado correspondiente.

Las empresas extranjeras que buscan establecerse en EE. UU. enfrentan una elección. Registrarse con la secretaría de estado en varios estados de EE. UU., aunque no siempre es obligatorio para hacer negocios en un estado, a menudo lo hace menos restrictivo. Sin embargo, registrarse puede someter a las entidades extranjeras a las obligaciones de CTA/BOI.

Florida

Como muchos estados, Florida considera cualquier entidad fuera del estado (incluyendo fuera de EE. UU.) una "entidad extranjera". Si una entidad necesita registrarse allí depende de lo que esa entidad pretenda hacer como negocio.

Algunas entidades extranjeras pueden estar obligadas a solicitar un Certificado de Autoridad como Corporación o LLC extranjera, dependiendo de las transacciones que planean realizar en Florida. Por ejemplo, las entidades extranjeras no están obligadas a registrarse dentro del estado para realizar negocios en Florida, pero si no lo hacen, podrían perder derechos como demandantes en posibles demandas en el estado y estar abiertas a sanciones adicionales.

El estatuto de Florida 607.1501, "Autoridad de una corporación extranjera para realizar negocios requerida; actividades que no constituyen la realización de negocios", estipula que una corporación extranjera no puede realizar negocios en Florida hasta que obtenga un certificado de autoridad del departamento.

Sin embargo, muchas actividades no constituyen la realización de negocios en Florida, incluyendo:

• Mantener, defender, mediar, arbitrar o resolver cualquier procedimiento;
• Realizar cualquier actividad relacionada con los asuntos internos de la corporación extranjera, incluyendo la celebración de reuniones de sus accionistas o junta directiva;
• Mantener cuentas en instituciones financieras u oficinas o agencias para la transferencia, intercambio y registro de valores de la corporación extranjera, o mantener fideicomisarios o depositarios con respecto a esos valores;
• Vender a través de contratistas independientes;
• Solicitar u obtener pedidos, ya sea por correo o mediante empleados, agentes u otros, si los pedidos requieren aceptación fuera de este estado antes de convertirse en contratos;
• Crear o adquirir deudas, hipotecas o intereses de seguridad en bienes muebles o inmuebles;
• Asegurar o cobrar deudas o hacer cumplir hipotecas o intereses de seguridad en bienes que aseguran las deudas, o mantener, proteger o administrar bienes así adquiridos;
• Realizar negocios en el comercio interestatal;
• Realizar una transacción aislada que se complete en 30 días y que no sea en el curso de transacciones repetidas de naturaleza similar;
• Poseer y controlar una corporación subsidiaria incorporada o una compa?ía de responsabilidad limitada formada o realizando negocios en este estado, o votar las acciones de cualquier subsidiaria o votar los intereses de membresía de cualquier compa?ía de responsabilidad limitada que haya adquirido legalmente;
• Poseer un interés de socio limitado en una sociedad limitada que esté realizando negocios en este estado, a menos que el socio limitado gestione o controle la sociedad o ejerza los poderes y deberes de un socio general; y
• Poseer, proteger y mantener, sin más, bienes inmuebles o muebles.

Nueva York

El Departamento de Estado de Nueva York no da opiniones sobre qué actividades constituyen hacer negocios en el estado de Nueva York a efectos de calificación, simplemente dice que una corporación extranjera puede solicitar autorización para hacer negocios en Nueva York presentando una Solicitud de Autoridad. También se requiere un Certificado de Existencia (también conocido como Certificado de Buena Situación) del funcionario que presenta y mantiene los registros corporativos en la jurisdicción de la corporación. La tarifa de presentación es de $225.

Si la corporación extranjera ha estado realizando negocios en el estado de Nueva York antes de presentar su Solicitud de Autoridad, también debe obtener el consentimiento de la Comisión de Impuestos del Estado de Nueva York. La entidad también debe tener un nombre "distinguible".

El nombre de la corporación y la fecha en que fue autorizada para realizar negocios en el estado de Nueva York proporcionados en este certificado deben coincidir exactamente con los registros del Departamento de Estado.

Tenga en cuenta que registrarse en un estado es, gracias a la CTA, solo un paso inicial para que las entidades extranjeras establezcan negocios en EE. UU.

Su especialista en impuestos debe estar al tanto de este y muchos otros asuntos relacionados con la riqueza, los ingresos extranjeros y la aplicación de impuestos. Si podemos ayudar, no dude en avisarnos.

Acerca de la Autora

Alicea Castellanos es la CEO y Fundadora de Global Taxes LLC.? Alicea proporciona servicios personalizados de asesoramiento y cumplimiento tributario de los Estados Unidos a las familias de alto patrimonio neto y sus asesores.

Alicea tiene más de 17 a?os de experiencia. Antes de formar Global Taxes, Alicea fundó y supervisó operaciones en una firma de impuestos boutique, trabajó en un prestigioso bufete de abogados global y firma de CPA. Alicea se especializa en la planificación de impuestos de los Estados Unidos y el cumplimiento para familias no estadounidenses con estructuras globales de protección de riquezas y activos que incluyen fideicomisos, propiedades y fundaciones que no son estadounidenses y tienen una conexión estadounidense.

Alicea también se especializa en inversión extranjera en bienes raíces estadounidenses, y otros activos estadounidenses, planificación fiscal antes de la inmigración, asuntos de expatriación de los Estados Unidos, personas estadounidenses en recibir regalos y herencias extranjeras, cuentas extranjeras y cumplimiento de activos, divulgaciones voluntarias en el extranjero/amnistías fiscales, registro FATCA y empresas extranjeras que desean hacer negocios en los Estados Unidos.

Alicea habla espa?ol con fluidez y tiene un conocimiento práctico del portugués.

Alicea es miembro activo de la Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), el New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), el American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) y la International Fiscal Association (IFA), es miembro de Clarkson Hyde Global, una asociación mundial de contadores, auditores, especialistas fiscales y asesores financieros y de Global Referral Network (GRN).

Distintivamente en el 2020, Alicea recibió el prestigioso premio de NYSSCPA Forty Under 40. Ella fue seleccionada como alguien que posee notorias habilidades y está haciendo una clara diferencia en el sector de contabilidad.

En 2021 y 2022, Alicea fue la ganadora de oro y plata, respectivamente, de los premios Powerwomen de Citywealth en la categoría de Estados Unidos - Mujer del a?o - Crecimiento Empresarial (Boutique). En 2023, continuó su racha ganadora al recibir oro en la categoría de Empresa del A?o Liderazgo Femenino (Boutique) y el premio de Plata a la Empresa de Contabilidad del A?o en los Magic Circle Awards. Además, Alicea ha asegurado constantemente su posición en el Global Elite Directory durante cuatro a?os consecutivos, siendo reconocida como Asesora Global Elite de Cliente Privado y actualmente figura para 2024 como Asesora No Legal. Este directorio exclusivo destaca anualmente a los abogados de élite del mundo y a los destacados asesores patrimoniales que prestan servicios a clientes de altísimo patrimonio.

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